短期偿债能力，简单来说，就是企业用其流动资产来偿还流动负债的能力。这涉及到资产和负债的差额或比率，以及流动资产和流动负债的对比。
流动资产主要分为两部分：
（一）速动资产
1. 现金资产（货币资金）
2. 交易性金融资产
3. 各种应收款项
（二）非速动资产
1. 存货
2. 预付账款
3. 一年内到期的非流动资产
4. 其他流动资产
1. 营运资本 = 流动资产 - 流动负债
2. 营运资本配置比率 = 营运资本 / 流动资产 = (流动资产 - 流动负债) / 流动资产
3. 流动比率 = 流动资产 / 流动负债
4. 速动比率 = 速动资产 / 流动负债
5. 现金比率 = 货币资金 / 流动负债
6. 现金流量比率 = 经营活动现金流量净额 / 期末流动负债
1. 可动用银行授信额度
2. 可快速变现非流动资产
3. 偿债能力声誉
4. 与担保有关的或有负债
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